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    荣盛发展回复年报问询函:往年负债已清偿超114亿元,无逾期事项
    作者:admin    发布时间: 2019-06-30 03:18

    随着公司周围扩大,存货也不息添长,2016年至2018年,公司期末存货余额别离为889.24亿元、1,193.22亿元、1,367.01亿元。2017岁暮存货余额同比添添303.99亿元,同比添长34.19%;2018岁暮存货余额同比添添173.79亿元,同比添长14.56%。

    此表,荣盛发展认为,公司永远偿债能力不存在。庞大转折。由于A股同走业可比上市公司2018岁暮资产负债率在。77.97%-91.69%之间,公司资产负债率居于中间相对。较矮程度。截至2018岁暮,公司负债总额1,914.02亿元,其中预收账款。870.49亿元,占比45.48%,所有者权好总额363.61亿元。影响公司资产负债率程度的一个主要因为是预收账款。金额较大,而预收账款。属于风险较幼的负债。

    2019年,公司将以项现在。开发贷款。融资为主,以发走公司债券、美元债、中期票据、信托、资产证券化、超短期融资券、定向债务融资工具及其他新式融资手段为辅,拓宽配相符渠道,融通银企有关,挑高融资效果、降矮融资成。本,确保公司的资金必要。

    (1)请结相符走业特征和同走业可比公司的基本情况,表明公司短期债务周围占比较大的因为及相符理性。

    荣盛发展回复:2018岁暮一些项现在。存货成。本高于可变现净值,公司对。其计挑响答的削价准备。这些项现在。发生减值的因为如下:1.片面城市因政策。因为节制售价,导致售价矮于成。本。2.片面项现在。出售挨近尾声,主要盈余为大型商业等,公司为了促进出售,对。于片面商业采取削价出售的策。略。

    荣盛发展回复:截至2018年12月31日,公司起伏负债余额为1,542.54亿元,占负债总额的比重为80.59%,其中短期借款。占比4.80%,一年内到期的非起伏负债占比9.14%,以公允价值计量且其转折计入当期损好的金融负债占比0.06%,短期有息负债占负债总额的比重为14.00%。在。融资过程中,公司为了降矮资金压力,相符理安排借款。清偿时间,对。联相符笔借款。营业采取分期还款。模。式,其中一年内还款。的金额遵命企业会计准则请求计入短期借款。或一年内到期的非起伏负债。截至2018岁暮,永远借款。因即将一年内到期转入一年内到期的非起伏负债金额为155.18亿元,搪塞债券因即将一年内到期转入一年内到期的非起伏负债金额为19.82亿元。上述事项是导致短期债务周围占比较大的主要因为。

    荣盛发展回复:2018年公司片面银走借款。类型为并购贷款。,并非传统的项现在。开发贷款。,这片面并购贷款。的利息不相符《企业会计准则第17号——借款。费用》的资本化条件,公司对。其进走费用化处理。2018年公司发走的片面PPN、MTN等债券用于清偿前期贷款。,这片面债券的利息不相符资本化条件,公司也对。其进走费用化处理。上述事项导致公司2018年费用化利息付出8.83亿元,同比添长143.71%。

    6月13日,资本邦讯,荣盛房地产发展股份有限公司(下称“荣盛发展”,证券代码:002146)发布关于深圳证券营业所年报问询函回复的公告。

    公告表现,荣盛房地产发展股份有限公司(以下简称“公司”)(以下简称“公司”)于2019年5月31日收到深圳证券营业所《关于对。荣盛房地产发展股份有限公司2018年年报的问询函》,问询函主要关注了公司起伏负债清偿情况、现金流情况、偿债能力等题目:

    题目4:通知期末,公司存货余额为1,369.56亿元,削价准备余额为2.55亿元。其中,开发成。本余额为1,192.40亿元,本期计挑削价准备2.20亿元;开发产品余额为157.21亿元,本期计挑削价准备0.35亿元。请增添表明公司开发成。本和开发产品展现减值的因为及有关削价准备的计算依据与计挑过程。

    经查询片面A股同走业上市公司公告,同走业可比公司短期有息负债占负债总额比重在。4.66%-27.19%之间,公司短期有息负债占负债总额的比重为14.00%,处于走业中等程度。截至2018年12月31日,公司货币资金303.67亿元,能够遮盖短期有息负债267.93亿元,公司无短期偿债压力。

    A股同走业可比上市公司2018年起伏比率区间为1.15-1.72,速动比率区间为0.22-0.66,公司起伏比率和速动比率均处于中等程度,且公司起伏比率同比转折在。5%-10%之间,速动比率同比转折在。1%-16%之间,转折幅度相对。较幼。

    风险挑示 : 资本邦表现的所有新闻仅行为投资参考,不组成。投资提出,一致投资操作新闻不克行为投资依据。投资有风险,入市需郑重!

    (3)通知期内,公司利息付出相符计8.83亿元,同比添长143.71%;搪塞利息期末余额为5.70亿元,较期初添长53.52%。请结相符公司银走借款。、企业债券与利率的详细情况,表明财务费用大幅添长的因为与相符理性,以及由此能够对。你公司平常生产经营、运营资金需求等带来的影响。

    2018岁暮公司有息负债余额为624.19亿元,相比2017岁暮添添25.29亿元,添长4.22%。2018年度偿付利息付出的现金为47.64亿元,较2017年度偿付利息付出的现金43.93亿元,添添3.71亿元,添长8.44%,公司团体财务费用添长较为平展。

    荣盛发展回复:截至2019年5月31日,公司2018岁暮短期借款。及一年内到期的非起伏负债已遵命相符同约定按期清偿114.61亿元,占2018岁暮短期有息债务总额的42.77%,无逾期事项;搪塞票据清偿9.86亿元,均为到期承兑,无逾期未承兑事项;搪塞账款。清偿149.90亿元,均按约定及时清偿。

    (1)请增添表明公司起伏比率和速动比率近三年赓续降低的因为,并对。比同走业可比公司情况,分析表明公司短期偿债能力是否存在。庞大转折。

    转载声明:本文为资本邦原创稿件,转载需注解出处和作者,否则视为侵权。

    题目1:通知期末,公司起伏负债余额为1,542.54亿元,占负债总额的比重为80.59%。其中,短期借款。余额为91.86亿元,搪塞票据及搪塞账款。余额为189.52亿元,其他搪塞款。余额为155.95亿元,一年内到期的非起伏负债余额为175.00亿元;期末现金及现金等价物余额为273.84亿元。

    (3)量化分析并表明公司现在。的现金流量状况对。公司的偿债能力和平常运营能力是否存在。影响。

    题目2:比来三年,公司起伏比率别离为1.63倍、1.47倍和1.37倍,速动比率别离为0.59倍、0.50倍和0.49倍,均赓续降低;比来三年,公司资产负债率别离为82.70%、84.68%和84.05%。

    得好于优厚的出售回款。,使得2018年度公司的现金流状况极大改善,经营运动产生的现金流量净额175.12亿元,继2017年后赓续实现回正。团体而言,公司现金流处于健康程度,有有余的偿债能力,能够已足公司平常运营,有较强的招架风险能力。综上,公司认为,公司现在。的现金流量状况能够保证公司平常偿债和生产运营。

    2017年和2018年预收账款。的添长比率均高于存货的添长比率,导致起伏负债添长比率高于起伏资产添长比率,起伏比率与速动比率赓续降矮。

    截至2018年12月31日,公司货币资金303.67亿元,短期有息负债为267.93亿元,货币资金十足能够遮盖短期有息负债。截至2019年5月31日,公司2018岁暮短期借款。及一年内到期的非起伏负债已清偿114.61亿元,盈余短期有息负债在。2019年6月至12月的清偿金额占盈余短期有息负债的比例别离为13.97%、13.05%、11.76%、20.30%、9.09%、13.77%、18.05%,清偿节奏比较均匀。综上,公司认为,公司短期偿债能力未发生庞大转折。

    荣盛发展回复:2018年,公司经营运动现金流量净额为175.12亿元,现金及现金等价物净添添额48.73亿元,现金利息保障倍数为4.68。2018岁暮,公司的货币资金十足能够遮盖短期有息负债。2018年公司投资运动现金流量净额-29.68亿元,主要为公司周围添长,对。表投资导致,属于公司平常经营运动周围。2018年公司筹资运动现金流量净额-96.54亿元,主要是由于公司清偿债务付出的现金较众。上述举措对。于优化公司的资本组织,降矮公司的资产负债率及偿债风险有正面的积极意义。

    (2)增添吐露截至本问询函发出日,公司短期负债的清偿情况。

    荣盛发展回复:随着公司周围扩大及出售回款。的添添,预收账款。不息添添,2016年至2018年,公司期末预收账款。余额别离为432.94亿元、669.97亿元、870.49亿元。2017岁暮预收账款。余额同比添添237.03亿元,同比添长54.75%;2018岁暮预收账款。余额同比添添200.52亿元,同比添长29.93%。

    图片来源:123RF

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